Descrizione
Comunicazione Deleghe e Registrazione massiva dell’indirizzo telematico
Il software permette al commercialista di adempiere al compito di effettuare la Comunicazione massiva dei dati di delega e la Registrazione massiva degli indirizzi telematici.
La procedura è composta dai seguenti quadri:
- FD: contenente i dati anagrafici del soggetto delegato e responsabile della trasmissione (intermediario)
- ADT: contenente l’anagrafica dei soggetti deleganti per l’invio dei dati delle deleghe (quadro DEL) e per l’invio dei dati per la registrazione dell’indirizzo telematico (Quadro RIT).
- DEL: contiene i dati per la comunicazione telematica delle deleghe conferite. Può contenere i dati delle deleghe conferite e revocate presentate con altre modalità dall’intermediario ai fini della compilazione del Registro Cronologico.
- RIT: contiene i dati per la registrazione degli indirizzi telematici dei soggetti deleganti.
Tra le funzionalità previste:
- stampa del modulo di conferimento delega precompilato con i dati anagrafici del soggetto delegante e delegato
- stampa del registro cronologico previsto dal Provvedimento 291241/2018
- stampa di servizio della comunicazione dei dati delle deleghe da trasmettere all’Agenzia delle Entrate e stampa della stessa da file generato
- controllo formale, generazione del file contenente i dati delle deleghe da trasmettere all’Agenzia delle Entrate tramite Desktop telematico
- generazione del file in formato CSV contenente i dati per la registrazione degli indirizzi telematici da importare nell’apposita area del portale Fatture e Corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate
- generazione del file in formato XML, contenente le richieste di adesione al servizio gratuito di consultazione delle fatture elettroniche emesse e ricevute attraverso il SdI (Sistema di Interscambio) dei loro clienti deleganti, in modalità “massiva”, da importare nell’apposita area del portale Fatture e Corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate.
Comunicazioni Deleghe: come funziona
Con il provvedimento nr. 291241/2018, l’Agenzia delle Entrate ha introdotto un servizio che consente ai commercialisti di inviare in modalità massiva, attraverso Entratel, una comunicazione telematica contenente i dati essenziali delle deleghe che sono state conferite dai propri clienti (deleganti), ai fini dell’attivazione automatica dei servizi di fatturazione elettronica da utilizzare tramite accesso all’area riservata del sito Fatture e Corrispettivi.
I dati devono essere trasmessi entro 90 giorni dalla data di sottoscrizione del modello di conferimento delega. Le deleghe conferite sono efficaci entro 2 giorni dalla ricezione della comunicazione telematica.
I dati che devono essere comunicati sono i seguenti:
- Dati del delegante ed eventualmente del suo rappresentante/tutore
- Servizi oggetto di delega (vedi paragrafo precedente)
- Data di conferimento e numero della delega (così come risultante dall’apposito registro deleghe)
- Data di scadenza della delega (massimo 2 anni)
- Tipologia e numero del documento d’identità del sottoscrittore della delega
- Dichiarazione sostitutiva ex art. 47, DPR n. 445/2000, con cui l’intermediario dichiara di aver ricevuto la delega in relazione ai servizi indicati nell’elenco, che l’originale del modulo è conservato per 10 anni presso la sua sede / ufficio, e che i dati dei deleganti e delle deleghe corrispondono a quelli riportati nei moduli di conferimento delle deleghe.
- Elementi di riscontro necessari a garantire l’effettivo conferimento della delega all’intermediario, relativi alla dichiarazione IVA presentata da ciascun soggetto delegante nell’anno precedente a quello di conferimento della delega:
- volume d’affari
- IVA a debito e IVA a credito.
Dopo aver ricevuto la richiesta l’Agenzia delle Entrate invia una ricevuta contenente l’esito dell’invio e gli eventuali motivi di scarto; al soggetto delegante l’Agenzia delle Entrate invia una comunicazione tramite PEC con la quale si rende nota l’attivazione della delega ai servizi di fatturazione elettronica da parte di un intermediario.
Registrazione massiva dell’indirizzo telematico
L’Agenzia delle Entrate ha messo a disposizione sul proprio sito Internet, nell’area “Fatture e Corrispettivi”, il servizio attraverso il quale gli intermediari, appositamente delegati, potranno comunicare con un’unica operazione gli indirizzi telematici per ricevere le fatture (codice destinatario o PEC) da abbinare alle singole Partite IVA di tutti i clienti.
Tale comunicazione avviene attraverso il caricamento di un file in formato CSV o di un file in formato XLSX aventi un’apposita struttura. Con la registrazione dell’indirizzo telematico del cliente (PEC o Codice Destinatario) le fatture elettroniche del cliente saranno recapitate sempre lì, indipendentemente dall’indirizzo che il fornitore avrà inserito nella fattura.
L’Agenzia delle Entrate ha inoltre precisato che è necessario specificare, nel file, il tipo di operazione da eseguire sulla registrazione degli indirizzi telematici:
- Inserimento, ammesso se non presente un’altra registrazione per la stessa Partita IVA.
- Aggiornamento, ammesso solo in presenza di registrazioni pregresse attive.
- Eliminazione, ammesso solo in presenza di registrazioni pregresse attive.
Tali funzioni consentono di creare il file in formato CSV contenente l’elenco dei soggetti IVA dai quali si è stati espressamente delegati (indicati nel quadro RIT) e per ognuno di questi, l’indirizzo telematico dove ricevere le fatture (codice destinatario o PEC). Le funzioni differiscono per il tipo di operazione da eseguire sulla registrazione degli indirizzi telematici presente nel file.
Software Comunicazione Deleghe
Il software è pensato per velocizzare e semplificare la comunicazione delle deleghe ai servizi di fatturazione elettronica e la registrazione massiva degli indirizzi telematici.
Graficamente, l’interfaccia agevola l’utente nella compilazione dei campi e nell’inserimento automatico dei dati già presenti nel database.
Quadro RIT – Registrazione Indirizzo telematico
Il quadro RIT (Registrazione Indirizzo telematico) contiene i dati per la registrazione degli indirizzi telematici dei soggetti deleganti tramite la generazione di un file CSV che l’intermediario dovrà caricare nell’area riservata Fatture e Corrispettivi tramite una funzione che l’Agenzia delle Entrate attiverà entro fine anno.
I campi contenuti nel file CSV sono il campo Partita IVA, il campo Codice destinatario e il campo PEC.
Software DATALOG Comunicazioni Deleghe e Registrazione massiva dell’indirizzo telematico
Posizionandosi sul campo Codice Fiscale del soggetto delegante è possibile selezionare il delegante presente nel quadro ADT per il riporto dei dati nel quadro.
