Dichiarazioni Redditi Enti non commerciali

Descrizione

Modello Redditi Enti non Commerciali – ENC

Semplifica la dichiarazione dei redditi per le Enti non Commerciali e la compilazione del Modello ENC (Enti non Commerciali).
Tra le funzionalità previste:

• Caricamento e variazione dei dati anagrafici e patrimoniali importati dall’anno precedente
• Collegamento alle procedure TEFA, Terreni e Fabbricati (Quadri RA e RB), e IVA annuale
• Generazione del file telematico del Modello ENC e degli F24 per i versamenti da trasmettere all’Agenzia delle Entrate
• Gestione amministratori e rappresentanti con inserimento dei dati richiesti nel quadro RO
• Gestione acconti e versamenti con riepilogo delle imposte da versare, dei crediti, delle compensazioni, delle rateazioni e invio dei pagamenti alla procedura F24
• Gestione perdite rilevate sia per l’anno di imposta della dichiarazione che per quelle rilevate negli anni precedenti
• Generazione della lettera di Impegno per la trasmissione telematica e di consegna della dichiarazione
  Elaborazione e stampa della Lettera di Impegno per la trasmissione telematica e stampa della ricevuta consegna dichiarazione
• Stampa del modello fiscale e stampe di servizio
• Elenco dei vari quadri nella WorkArea con memorizzazione dello stato, eventuali annotazioni e storicizzazioni
• Gestione intermediari con inserimento multiplo di soggetti autorizzati alla trasmissione telematica
• Elaborazione file telematico della dichiarazione con autenticazione Entratel e invio all’Agenzia delle Entrate
• Stampa in PDF di ogni quadro della dichiarazione o più dichiarazioni
• Salvataggio di più copie di una o più dichiarazioni
• Guida online per ogni quadro

Compilazione Modello ENC (Enti non Commerciali)

Il software per la compilazione della dichiarazione redditi per le Enti non Commerciali è pensato per velocizzare e semplificare la compilazione della dichiarazione, riprendendo in automatico tutti i dati storici o disponibili nelle banche dati comuni (come le banche dati catastali).

Graficamente, la schermata riproduce il modello fiscale aggiornato, evidenziando in giallo i campi di input e in azzurro quelli calcolati in automatico.

Frontespizio

Nel Frontespizio del Modello ENC (Enti non Commerciali) i dati anagrafici vengono riportati in automatico dall’anagrafica comune (se presente), da altre dichiarazioni già compilate, dalla dichiarazione dell’anno precedente, oppure possono essere inseriti a mano la prima volta che si compila la dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Frontespizio

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Frontespizio intermediari

Quadro RF – Reddito d’impresa in contabilità ordinaria

Il quadro RF del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato dagli enti non commerciali che hanno esercitato attività commerciale, purché siano in regime di contabilità ordinaria.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RF

Nella sezione Determinazione del redditoil software effettua i calcoli in base ai valori inseriti nelle sezioni precedenti.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Determinazione reddito

Quadro RG – Reddito d’impresa in contabilità semplificata e regime forfettario

Il quadro RG del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato dagli enti non commerciali che hanno esercitato attività commerciale oppure soggetti agricoli con attività di agriturismo, in regime di contabilità semplificata. Il quadro deve inoltre essere compilato anche dagli enti che hanno avviato un’attività commerciale nel periodo di imposta attuale e hanno usato la contabilità semplificata.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RG

Quadro RE – Redditi di lavoro autonomo

Il quadro RE del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato dalle società e dalle associazioni fra artisti e professionisti non residenti, che svolgono la loro attività in Italia mediante una base fissa (studio, gabinetto medico, laboratorio, ecc.).

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RE

Quadro RD – Reddito di allevamento animali e reddito attività agricole

Il quadro RD del Modello ENC (Enti non Commerciali) è diviso in quattro sezioni:

1. Sezione I: vanno inseriti i redditi che derivano dalle attività di allevamento animali.
2. Sezione II: vanno inseriti i redditi che derivano dalla produzione di vegetali.
3. Sezione III: vanno inseriti i redditi che derivano da altre attività agricole, come ad esempio attività dirette alla commercializzazione di piante vive e prodotti della floricoltura oppure attività di produzione e cessione di energia elettrica e calorica da fonti rinnovabili agroforestali e fotovoltaiche.
4. Sezione IV: la procedura elabora i dati precedentemente inseriti per calcolare il reddito totale del quadro.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RD

Quadro RC – Reddito d’impresa Enti a contabilità pubblica

Il quadro RC del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato da enti soggetti alle norme sulla contabilità pubblica che sono esentati dall’obbligo di tenere una contabilità separata, a condizione che rispettino le modalità prescritte per la contabilità pubblica obbligatoria.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RC

Quadro RN – Determinazione del reddito complessivo – Calcolo dell’IRES

Nel quadro RN del Modello ENC (Enti non Commerciali) il software importa i dati inseriti in altri quadri ed effettua il calcolo del reddito complessivo e dell’importo dell’IRES (Imposta sui Redditi delle Società).

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RN

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RN acconti IRES

Quadro RX – Risultato della dichiarazione

Nel quadro RX del Modello ENC (Enti non Commerciali) vanno inseriti i dati relativi alle imposte a debito o a credito, inoltre bisogna indicare le modalità di utilizzo dei crediti e/o delle eventuali eccedenze di versamento a saldo.

Il software compila in automatico i debiti/crediti e le eccedenze di versamento risultanti dalla presente dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RX

Quadro DI – Dichiarazione Integrativa

Il quadro DI del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato da quei soggetti che, nel corso del periodo d’imposta oggetto della dichiarazione, hanno presentato una o più dichiarazioni integrative, oltre il termine prescritto per la presentazione della dichiarazione relativa al periodo d’imposta successivo a quello di riferimento della dichiarazione integrativa (esempio: dichiarazione integrativa Redditi 2021 relativa al 2020 presentata nel 2023).

Nella dichiarazione relativa al periodo d’imposta in cui è presentata la dichiarazione integrativa è indicato il credito derivante dal minor debito o dal maggiore credito risultante dalla dichiarazione integrativa.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro DI

Quadro RS – Prospetti Vari

Nel quadro RS del Modello ENC (Enti non Commerciali) si gestiscono una serie di prospetti relativi all’attività di impresa, come ad esempio:

• Perdite di impresa non compensate
• Crediti
• Ammortamento dei terreni
• Rideterminazione dell’acconto
• Plusvalenze e sopravvenienze attive
• Minusvalenze e differenze negative
• Perdite attribuite da società in nome collettivo e in accomandita semplice
• Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RS

Quadro RI – Fondi pensione e forme pensionistiche complementari e Applicazione dell’imposta sostitutiva

Nel quadro RI del Modello ENC (Enti non Commerciali) vanno inseriti i rendimenti finanziari che derivano dalle pensioni complementari che sono soggette ad un’imposta sostitutiva nella misura del 20% sul risultato netto della gestione maturato in ciascun periodo d’imposta.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RI

Quadro RK – Cessione delle eccedenze IRES di gruppo

Il quadro RK del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato da:

• società o ente appartenente ad un gruppo in caso di cessione della eccedenza dell’IRES, risultante dalla dichiarazione dei redditi presentata dal soggetto cedente;
• società o ente appartenente ad un gruppo cessionario delle eccedenze dell’IRES, risultanti dalla dichiarazione dei redditi di altra società o ente appartenente al medesimo gruppo.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RK

Quadro RL – Altri redditi

Il quadro RL del Modello ENC (Enti non Commerciali) va compilato dagli enti non commerciali qualora siano in possesso di redditi di capitale che concorrono alla formazione della base imponibile e dei “redditi diversi“ previsti nel Titolo I, capo VII, del TUIR.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RL

Quadro RM – – Redditi di capitale, redditi derivanti da soggetti controllati non residenti (art. 167 del TUIR) e Rivalutazione del valore dei terreni

Nel quadro RM del Modello ENC (Enti non Commerciali) vanno inseriti:

1. Sezione I: i redditi di capitale di fonte estera, diversi da quelli che concorrono a formare il reddito complessivo del contribuente (che vanno dichiarati nel quadro RL, sezione I), percepiti direttamente dal contribuente senza l’intervento di intermediari residenti.
2. Sezione II: i redditi assoggettati a tassazione separata.
3. Sezione III: i valori dei terreni agricoli ed edificabili che devono essere calcolati in modo diverso rispetto alla loro valutazione standard, utilizzando le norme e le procedure stabilite dalla legge di riferimento.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RM

Quadro RO – Elenco amministratori, rappresentanti e componenti organo di controllo

Nel quadro RO del Modello ENC (Enti non Commerciali) i dati relativi ai soci e amministratori si selezionano dall’anagrafica presente a sistema oppure si importano dai dati della dichiarazione dell’anno precedente.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RO

Quadro RQ – Altre imposte

Nel quadro RO del Modello ENC (Enti non Commerciali) vanno inseriti i dati relativi alle altre imposte sostenute dagli enti non commerciali.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RQ

Quadro RU – Crediti d’imposta

Il quadro RU del Modello ENC (Enti non Commerciali) è composto da tre sezioni:

1. Sezione I dove bisogna indicare tutti i crediti d’imposta da riportare nella dichiarazione dei redditi.
2. Sezione II dove si riportano i dati relativi ai crediti d’imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, per gli investimenti in beni strumentali nel territorio dello Stato, nonché per il bonus bonifica ambientale.
3. Sezione III è suddivisa in tre sottosezioni che riguardano i crediti d’imposta ricevuti, i crediti trasferiti e i crediti eccedenti il limite annuale di utilizzo.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RU

Quadro RW – Investimenti e/o attività estere di natura finanziaria – monitoraggio – IVIE/IVAFE/IMPOSTA CRIPTO-ATTIVITÀ

Il quadro RW del modello Redditi ENC (Enti non Commerciali) è necessario per il controllo fiscale delle società semplici residenti in Italia che possiedono investimenti e attività finanziarie all’estero, indipendentemente dal modo in cui sono acquisite.

Dal 2023 sono state aggiunte le cripto-valute tra le attività che possono generare redditi tassabili in Italia e che devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi.
Questo quadro deve anche essere compilato per pagare l’Imposta sul valore degli immobili all’estero (IVIE) e l’Imposta sul valore dei prodotti finanziari dei conti correnti e dei libretti di risparmio detenuti all’estero (IVAFE), che si applicano alle società di persone dal 2020.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RW

Quadro RH – Redditi di partecipazione in società di persone e in società di capitali trasparenti

Nel quadro RH del Modello ENC (Enti non Commerciali) vanno inseriti i dati per la dichiarazione del reddito (o della perdita) che risulta dalla partecipazione in società di persone (od equiparate), o in società di capitali trasparenti, residenti in Italia.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RH

Quadro RT – Plusvalenze di natura finanziaria

Il quadro RT del Modello ENC (Enti non Commerciali) va compilato per dichiarare le plusvalenze e gli altri redditi diversi di natura finanziaria per i quali il contribuente è tenuto a determinare e a versare la relativa imposta sostitutiva.
L’obbligo di dichiarazione non sussiste per le plusvalenze e gli altri proventi per i quali il contribuente ha esercitato l’opzione per l’applicazione del regime del cosiddetto risparmio amministrato o risparmio gestito.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RT

Quadro RZ – Dichiarazione sostituti d’imposta per interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi

Il quadro RZ del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato dai soggetti che hanno corrisposto nel periodo d’imposta interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi soggetti a ritenuta alla fonte, come ad esempio:

• interessi, premi e altri frutti di depositi e conti correnti bancari e postali, nonché di certificati di deposito;
• interessi, premi e altri frutti di titoli obbligazionari e similari;
• interessi corrisposti ai propri soci dalle società cooperative;
• proventi derivanti da depositi e conti correnti costituiti all’estero;
• premi e vincite.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RZ

Quadro TR – Imposizione in uscita e valori fiscali in ingresso

Il quadro TR del modello Redditi del Modello ENC (Enti non Commerciali) è diviso in due sezione:

• Rateizzazione del versamento dell’imposta: in alternativa al versamento dell’imposta sul reddito nei termini ordinari, le società possono optare per il versamento rateale in cinque rate annuali. I pagamenti dovuti sono versati unitamente agli interessi.
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso: questo prospetto va compilato in determinati casi come ad esempio quando un soggetto che esercita un’impresa commerciale trasferisce in Italia la propria residenza fiscale oppure quando un soggetto fiscalmente residente all’estero trasferisce attivi a una propria stabile organizzazione situata nel territorio dello Stato.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro TR

Quadro PN – Imputazione del reddito del Trust

Nel quadro PN del Modello ENC (Enti non Commerciali) possono essere inseriti i dati relativi al reddito del Trust, compilato dai Trust Commerciali con beneficiari individuati (cd. “Trust trasparente”).

Ai sensi art. 73 comma 2 del TUIR, nel periodo d’imposta in corso alla data di chiusura del periodo di gestione del Trust, i Trust commerciali devono imputare i redditi conseguiti ai beneficiari in proporzione alla quota di partecipazione (individuata nell’atto di costituzione del Trust o in altri documenti successivi o, in mancanza, in parti uguali), riportando nel quadro PN i Trust trasparenti che determinano il reddito complessivo, senza obbligo di liquidazione d’imposta.

Si precisa che in caso di “Trust opaco” il Trust è soggetto a IRES e dovrà provvedere alla compilazione del quadro RN, mentre nel caso di “Trust misto” nel quadro PN si riporterà solo la parte del reddito complessivo e degli altri importi che sono attribuiti ai beneficiari, mentre andrà riportata nel quadro RN la parte che resta nella disponibilità del Trust.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro PN

Quadro FC – Redditi dei soggetti controllati non residenti (CFC)

Il quadro FC del modello Redditi SP (Società di Persone) deve essere compilato dalle società di persone che controllano soggetti non residenti.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro FC

Quadro CE – Credito d’imposta per redditi esteri e per imposte assolte da controllate estere

Il quadro CE del Modello ENC (Enti non Commerciali) deve essere compilato dai soggetti che hanno percepito redditi all’estero e hanno pagato le imposte già nel paese estero. Per evitare la doppia tassazione in questo quadro viene determinato il credito da imposte estere.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro CE

Quadro AC – Comunicazione dell’amministratore di condominio

Il quadro AC del Modello ENC (Enti non Commerciali) è destinato agli amministratori di condominio in carica al 31 dicembre dell’anno di imposta e serve per due scopi principali:

1. Comunicare i dati identificativi del condominio oggetto di interventi di recupero del patrimonio edilizio sulle parti comuni, eliminando l’obbligo di inviare la comunicazione di inizio lavori tramite raccomandata.
2. Effettuare la comunicazione annuale all’Anagrafe Tributaria dell’importo totale dei beni e servizi acquistati dal condominio durante l’anno solare e dei relativi fornitori, compresi gli altri condomìni, super condomini, consorzi o enti di pari natura, ai quali sono state corrisposte somme superiori a 258,23 euro annue.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro AC

Quadro RA – Reddito dei Terreni

Nel quadro RA del Modello ENC (Enti non Commerciali) è possibile gestire i terreni. Vanno inseriti i dati catastali, ripresi dall’anno precedente oppure dal catasto dell’Agenzia Entrate o inseriti manualmente, come l’utilizzo, le date e le percentuali di possesso. Sulla base di questi dati, in automatico il software determina l’imponibile IRPEF e calcola l’IMU, recuperando l’aliquota dalla banca dati aggiornata.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RA

Quadro RB – Redditi dei fabbricati

Nel quadro RB del Modello ENC (Enti non Commerciali) è possibile gestire i fabbricati. Vanno inseriti i dati catastali, ripresi dall’anno precedente oppure dal catasto dell’Agenzia Entrate o inseriti manualmente, come l’utilizzo, le date e le percentuali di possesso. Sulla base di questi dati, in automatico il software determina l’imponibile IRPEF e Cedolare secca e calcola l’IMU, recuperando l’aliquota dalla banca dati aggiornata.

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Quadro RB

Quadro CP – Concordato Preventivo Biennale (CPB)

Nel modello ENC, il quadro CP è disponibile per gli enti che svolgono attività commerciali o professionali rilevanti ai fini del CPB. Il software importa i dati presenti nei quadri RF/RG/RE, calcola reddito concordato e imposta sostitutiva e gestisce le casistiche tipiche del settore (attività miste, variazioni in corso d’anno).
Interfaccia aderente al modello, con campi gialli per l’inserimento e azzurri per i calcoli.

Funzioni principali (ENC):

• compilazione guidata delle sezioni CP pertinenti (impresa e/o lavoro autonomo, reddito effettivo, imposta sostitutiva, cessazione/decadenza);
• raccordo automatico con i quadri RF/RG/RE e con i prospetti di versamento;
• controlli su requisiti di applicazione e alert in caso di incoerenze;
• stampa dei prospetti di calcolo e predisposizione F24 quando dovuti.

Software DATALOG Dichiarazione Redditi Enti Non Commerciali – Quadro CP

Versamenti e acconti

Il software calcola in automatico tutti i prospetti per i versamenti e gli acconti, in base ai dati inseriti nei quadri del modello:

• Riepilogo versamenti

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Riepilogo versamenti

• Acconti e compensazione verticale

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Riepilogo acconti

• IVA
• CIAA
• Crediti e compensazione orizzontale
• Debiti e compensazione orizzontale
• II Acconto

Software DATALOG Redditi Enti Non Commerciali – Modello ENC – Riepilogo II acconto novembre