Dichiarazioni Redditi Società di Capitali

Descrizione

Modello Redditi Società di Capitali – SC

È il software per la compilazione del Modello Redditi Società di Capitali, integrabile al software contabile. Il Modello SC si compila sui modelli ministeriali aggiornati ogni anno. Con questo software è possibile gestire la compilazione, la stampa e la creazione del file telematico da trasmettere via Entratel all’Agenzia delle Entrate.

Semplifica la dichiarazione dei redditi per le società di capitali e la compilazione del Modello SC (Società di Capitali). Tra le funzionalità previste:

• Caricamento e variazione dei dati anagrafici e patrimoniali importati dall’anno precedente
• Collegamento alle procedure TEFA, IVA annuale e IRAP
• Generazione del file telematico del Modello SC e degli F24 per i versamenti da trasmettere all’Agenzia delle Entrate
• Gestione amministratori e rappresentanti con inserimento dei dati richiesti nel quadro RO
• Stampa Certificazione degli utili e dei proventi equiparati “CUPE”
• Gestione acconti e versamenti con riepilogo delle imposte da versare, dei crediti, delle compensazioni, delle rateazioni e invio dei pagamenti alla procedura F24
• Gestione perdite rilevate sia per l’anno di imposta della dichiarazione che per quelle rilevate negli anni precedenti
• Generazione della lettera di Impegno per la trasmissione telematica e di consegna della dichiarazione
• Elaborazione e stampa della Lettera di Impegno per la trasmissione telematica e stampa della ricevuta consegna dichiarazione
• Stampa del modello fiscale e stampe di servizio
• Elenco dei vari quadri nella WorkArea con memorizzazione dello stato, eventuali annotazioni e storicizzazioni
• Gestione intermediari con inserimento multiplo di soggetti autorizzati alla trasmissione telematica
• Elaborazione file telematico della dichiarazione con autenticazione Entratel e invio all’Agenzia delle Entrate
• Stampa in PDF di ogni quadro della dichiarazione o più dichiarazioni
• Salvataggio di più copie di una o più dichiarazioni
• Guida online per ogni quadro

Compilazione Modello Redditi SC – Società di Capitali

Il software per la compilazione della dichiarazione redditi per le società di capitali è pensato per velocizzare e semplificare la compilazione della dichiarazione, riprendendo in automatico tutti i dati storici o disponibili nelle banche dati comuni (come le banche dati catastali).

Graficamente, la schermata riproduce il modello fiscale aggiornato, evidenziando in giallo i campi di input e in azzurro quelli calcolati in automatico.

Frontespizio

Nel Frontespizio del Modello SC (Società di Capitali) i dati anagrafici vengono riportati in automatico dall’anagrafica comune, per altre dichiarazioni già compilate, oppure vengono ripresi dalla dichiarazione dell’anno precedente, altrimenti possono essere inseriti a mano la prima volta che si compila la dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Frontespizio

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Frontespizio intermediari

Quadro RF – Determinazione del reddito di impresa

Nel quadro RF del Modello SC (Società di Capitali) i dati vengono importati direttamente dal software contabile: sulle varie righe, con un click, è possibile accedere al dettaglio contabile, visualizzando i conti contabili e i prospetti calcolati dal Fondo Imposte collegato con la contabilità. Il collegamento alla contabilità permette di fare velocemente controlli e verifiche, mentre eventuali modifiche alle voci riprese dal software contabile potranno essere effettuate direttamente anche nel Fondo Imposte, così da avere dati in linea sempre congrui e coerenti sia contabilmente che fiscalmente.
Grazie a questa funzionalità, si può tornare alla singola registrazione contabile dal valore presente nel campo del modello dichiarativo, senza necessità di cambiare applicazione, attraverso un semplice passaggio, intuitivo e veloce.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RF

Quadro RJ – Determinazione base imponibile imprese marittime

Nel quadro RJ del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati per la determinazione base imponibile imprese marittime.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RJ

Quadro FC – Redditi dei soggetti controllati non residenti (CFC)

Nel quadro FC del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati dei redditi dei soggetti controllati non residenti (CFC).

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro FC

Quadro RN – Determinazione dell’IRES

Nel quadro RN del Modello SC (Società di Capitali) il software calcola l’imposta IRES e compila automaticamente tutti i campi richiesti nel quadro. È possibile visualizzare il dettaglio dei calcoli, mentre nel quadro RX si visualizzano gli acconti.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RN

Quadro RM –- Redditi da soggetti controllati non residenti

Nel quadro RM del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati dei redditi da soggetti controllati non residenti.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RM

Quadro RQ – Altre imposte

Nel quadro RQ del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati relativi alle altre imposte sostenute dalle società di capitale.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RQ

Quadro RI – Imposta sostitutiva fondi pensione e contratti di assicurazione

Nel quadro RI del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati relativi all’imposta sostitutiva per i fondi pensione e per i contratti di assicurazione.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RI

Quadro PN – Imputazione del reddito del Trust

Nel quadro PN del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti i dati relativi al reddito del Trust, compilato dai Trust Commerciali con beneficiari individuati (cd. “trust trasparente”).
Ai sensi art. 73 comma 2 del TUIR, nel periodo d’imposta in corso alla data di chiusura del periodo di gestione del Trust, i Trust commerciali devono imputare i redditi conseguiti ai beneficiari in proporzione alla quota di partecipazione (individuata nell’atto di costituzione del Trust o in altri documenti successivi o, in mancanza, in parti uguali), riportando nel quadro PN i Trust trasparenti che determinano il reddito complessivo, senza obbligo di liquidazione d’imposta.
Si precisa che in caso di “Trust opaco” il Trust è soggetto a IRES e dovrà provvedere alla compilazione del quadro RN, mentre nel caso di “Trust misto” nel quadro PN si riporterà solo la parte del reddito complessivo e degli altri importi che sono attribuiti ai beneficiari, mentre andrà riportata nel quadro RN la parte che resta nella disponibilità del Trust.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro PN

Quadro TN – Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza

Nel quadro TN del Modello SC (Società di Capitali) possono essere inseriti direttamente i dati relativi ai redditi e alle perdite per trasparenza. Questo quadro va compilato soltanto dalle società che abbiano optato per la trasparenza fiscale (artt. 115 e 116 del TUIR). Le società determinano il reddito complessivo senza procedere alla liquidazione dell’imposta.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro TN

Nella sezione VII del quadro TN bisogna indicare il reddito da imputare ai soci nel periodo d’imposta in corso alla data di chiusura del periodo d’imposta della società trasparente, in proporzione alle rispettive quote di partecipazione agli utili, indipendentemente dall’effettiva percezione. Se è stata rilevata una perdita, va attribuita in proporzione alle quote di partecipazione alle perdite di esercizio, entro il limite delle rispettive quote del patrimonio netto contabile della società partecipata, determinate senza considerare la perdita dell’esercizio e tenendo conto dei conferimenti effettuati entro la data di approvazione del relativo bilancio.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro TN VII

Quadro GN – Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato

Il quadro GN del Modello SC (Società di Capitali) è dedicato alla determinazione del reddito complessivo netto delle società di capitali che aderiscono al regime di tassazione di gruppo. In questo quadro, le società consolidate e la società consolidante calcolano il proprio reddito complessivo netto senza liquidazione dell’imposta. Si includono anche le perdite relative agli esercizi anteriori all’inizio della tassazione di gruppo.

Viene richiesta l’indicazione del codice fiscale della società consolidante e la comunicazione del reddito complessivo netto alla società o ente consolidante. Si tratta di una sezione importante per la gestione fiscale delle società all’interno del regime di tassazione di gruppo. I dati vanno inseriti direttamente.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro GN

Quadro GC – Determinazione reddito complessivo con operazioni straordinarie

Nel quadro GC del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi alla determinazione del reddito complessivo da operazioni straordinarie. Questo quadro va compilato in caso di operazioni straordinarie che non interrompono la tassazione di gruppo. La società dichiarante, risultante dall’operazione straordinaria, deve aggregare i dati dal proprio quadro GN e quelli delle società fuse o scisse nei rispettivi quadri GN, come indicato nelle dichiarazioni precedenti all’operazione. Nel caso di scissione, l’adempimento spetta alla società beneficiaria.

In caso di liquidazione volontaria, la società deve aggregare i dati dei quadri GN per ogni esercizio nel periodo d’imposta del consolidato. Nella sezione “Determinazione del reddito complessivo” si indica il reddito dell’intero esercizio risultante dalla somma algebrica dei redditi e delle perdite delle società coinvolte, prima e durante l’operazione straordinaria.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro GC

Quadro RV – Riconciliazione dati di bilancio e fiscali

Nel quadro RV del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati di riconciliazione di bilancio e fiscali. Il Quadro è diviso in due sezioni.

1. Sezione I: evidenzia le differenze tra valori civili e fiscali dei beni o elementi patrimoniali, derivanti da operazioni specifiche o dall’adozione dei principi contabili internazionali e nazionali.
2. Sezione II: si focalizza sui dati rilevanti per ogni operazione straordinaria (come scissioni e fusioni) nel periodo di imposta della dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RV

Quadro RK – Cessione delle eccedenze IRES di gruppo

Nel quadro RK del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi alla cessione delle eccedenze IRES di gruppo. In questo quadro le società di capitali che cedono i crediti IRES all’interno del gruppo, secondo le disposizioni dell’articolo 43-ter del DPR 602/73 e relative normative, devono fornire dettagli sull’operazione. Tale cessione può avvenire anche in assenza dell’opzione per il consolidato fiscale. Segnalare la cessione nel Quadro RK evita procedure più complesse, come previsto dall’articolo 43-bis del DPR 602/73, che richiedono la formalità dell’atto pubblico.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RK

Quadro RO – Elenco amministratori, rappresentanti e componenti organo di controllo

Nel quadro RO del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi ai soci e agli amministratori, rappresentanti e componenti dell’organo di controllo. Si possono selezionare dall’anagrafica presente a sistema oppure si importano dai dati della dichiarazione dell’anno precedente.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RO

Quadro RS – Prospetti Vari

Nel quadro RS del Modello SC (Società di Capitali) vengono gestiti una serie di prospetti relativi all’attività di impresa, come ad esempio:

• Perdite di impresa non compensate
• Crediti
• Ammortamento dei terreni
• Rideterminazione dell’acconto
• Perdite attribuite da società in nome collettivo e in accomandita semplice
• Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione

Per la gestione della sezione “Perdite d’impresa non compensate“, il software importa in automatico, dalla dichiarazione dell’anno precedente, se presente, le eccedenze di perdite non compensate. Se è la prima volta che si fa la dichiarazione, i dati vanno inseriti direttamente.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RS

Quadro RZ – Dichiarazione sostituti d’imposta per interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi

Il quadro RZ del Modello SC (Società di Capitali) deve essere compilato dai soggetti che hanno corrisposto, nel periodo d’imposta, interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi soggetti a ritenuta alla fonte, come ad esempio:

• interessi, premi e altri frutti di depositi e conti correnti bancari e postali, nonché di certificati di deposito;
• interessi, premi e altri frutti di titoli obbligazionari e similari;
• interessi corrisposti ai propri soci dalle società cooperative;
• proventi derivanti da depositi e conti correnti costituiti all’estero;
• premi e vincite.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RZ

Quadro NI – Interruzione della tassazione di gruppo

Il quadro NI del Modello SC (Società di Capitali) deve essere compilato quando, nel periodo d’imposta, si verifica l’interruzione della tassazione di gruppo nei confronti di tutte le società consolidate. In questo caso la società o l’ente consolidante può attribuire alle società consolidate, in tutto o in parte, i crediti concessi alle imprese o i versamenti effettuati per quanto eccedente il proprio obbligo.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro NI

Quadro CE – Credito d’imposta per redditi esteri e per imposte assolte da controllate estere

Il quadro CE del Modello SC (Società di Capitali) deve essere compilato dai soggetti che hanno percepito redditi all’estero e hanno pagato le imposte già nel paese estero. Per evitare la doppia tassazione in questo quadro viene determinato il credito da imposte estere.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro CE

Quadro AC – Comunicazione dell’amministratore di condominio

Nel quadro AC del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi agli amministratori di condominio in carica al 31 dicembre dell’anno di imposta e serve per due scopi principali:

1. Comunicare i dati identificativi del condominio oggetto di interventi di recupero del patrimonio edilizio sulle parti comuni, eliminando l’obbligo di inviare la comunicazione di inizio lavori tramite raccomandata.
2. Effettuare la comunicazione dei dati catastali all’Anagrafe Tributaria ossia dell’importo totale dei beni e servizi acquistati dal condominio durante l’anno solare e dei relativi fornitori, compresi gli altri condomìni, super condomini, consorzi o enti di pari natura, ai quali sono state corrisposte somme superiori a 258,23 euro annue.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro AC

Quadro OP – Comunicazioni per i regimi opzionali

Nel quadro OP del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi ai regimi opzionali. Il quadro OP è diviso in cinque sezioni:

1. Tonnage tax che è il regime opzionale di determinazione forfetaria del reddito imponibile delle imprese marittime.
2. Opzione per il consolidato che è un regime opzionale per la determinazione di un’unica base imponibile in capo al consolidato. È previsto l’esercizio congiunto dell’opzione per la tassazione di gruppo tra la società o l’ente consolidante e ciascuna società consolidata.
3. Trasparenza fiscale che prevede l’imputazione del reddito della società partecipata ai soci in misura proporzionale alla sua quota di partecipazione.
4. Patent box che consente di usufruire della maggiorazione del 110 per cento dei costi di ricerca e sviluppo sostenuti in relazione a software protetto da copyright, brevetti industriali, disegni e modelli, che siano dagli stessi soggetti utilizzati direttamente o indirettamente nello svolgimento della propria attività d’impresa.
5. Opzione per il regime SIIQ (società di investimento immobiliare quotate) e SIINQ (società di investimento immobiliare non quotate).

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro OP

Quadro DI – Dichiarazione Integrativa

Il quadro DI del Modello SC (Società di Capitali) deve essere compilato da quei soggetti che, nel corso del periodo d’imposta oggetto della dichiarazione, hanno presentato una o più dichiarazioni integrative, oltre il termine prescritto per la presentazione della dichiarazione relativa al periodo d’imposta successivo a quello di riferimento della dichiarazione integrativa (esempio: dichiarazione integrativa Redditi 2021 relativa al 2020 presentata nel 2023). Nella dichiarazione relativa al periodo d’imposta in cui è presentata la dichiarazione integrativa è indicato il credito derivante dal minor debito o dal maggiore credito risultante dalla dichiarazione integrativa.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro DI

Quadro RA – Reddito dei Terreni

Nel quadro RA del Modello SC (Società di Capitali) è possibile gestire i terreni. Vanno inseriti i dati catastali, ripresi dall’anno precedente oppure dal catasto dell’Agenzia Entrate o inseriti manualmente, come l’utilizzo, le date e le percentuali di possesso. Sulla base di questi dati, in automatico il software determina l’imponibile IRPEF e calcola l’IMU, recuperando l’aliquota dalla banca dati aggiornata.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro Terreni

Quadro RB – Redditi dei fabbricati

Nel quadro RB del Modello SC (Società di Capitali) è possibile gestire i fabbricati. Vanno inseriti i dati catastali, ripresi dall’anno precedente oppure dal catasto dell’Agenzia Entrate o inseriti manualmente, come l’utilizzo, le date e le percentuali di possesso. Sulla base di questi dati, in automatico il software determina l’imponibile IRPEF e Cedolare secca e calcola l’IMU, recuperando l’aliquota dalla banca dati aggiornata.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro Fabbricati

Quadro RH – Redditi di partecipazione in società di persone e società di capitali trasparenti

Nel quadro RH del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati per la dichiarazione del reddito (o della perdita) che risulta dalla partecipazione in società di persone (od equiparate), o in società di capitali trasparenti, residenti in Italia.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RH

Quadro RL – Altri redditi

Il quadro RL del Modello SC (Società di Capitali) va compilato dalle società e gli enti commerciali non residenti qualora siano in possesso di redditi per i quali ricorre l’obbligo della presentazione della dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RL

Quadro RT – Plusvalenze di natura finanziaria

Il quadro RT del Modello SC (Società di Capitali) va compilato dalle società e gli enti commerciali non residenti qualora siano in possesso di redditi per i quali ricorre l’obbligo della presentazione della dichiarazione.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RT

Quadro RU – Crediti d’imposta

Nel quadro RU del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi ai crediti d’imposta. Il quadro RU è composto da tre sezioni:

1. Sezione I dove bisogna indicare tutti i crediti d’imposta da riportare nella dichiarazione dei redditi.
2. Sezione II dove si riportano i dati relativi ai crediti d’imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, per gli investimenti in beni strumentali nel territorio dello Stato, nonché per il bonus bonifica ambientale.
3. Sezione III è suddivisa in tre sottosezioni che riguardano i crediti d’imposta ricevuti, i crediti trasferiti e i crediti eccedenti il limite annuale di utilizzo.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RU

Quadro RX – Risultato della dichiarazione

Nel quadro RX del Modello SC (Società di Capitali) vanno inseriti i dati relativi alle imposte a debito o a credito, inoltre bisogna indicare le modalità di utilizzo dei crediti e/o delle eventuali eccedenze di versamento a saldo.
Nella Sezione I il software compila in automatico i debiti/crediti e le eccedenze di versamento risultanti dalla presente dichiarazione. Gli altri dati vanno invece inseriti direttamente.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro RX

Quadro VO – Comunicazioni delle opzioni e revoche

Il quadro VO del Modello SC (Società di Capitali) deve essere compilato solo dai soggetti esonerati dall’obbligo di presentazione della dichiarazione annuale IVA, i quali, al fine di comunicare opzioni o revoche esercitate con riferimento al periodo d’imposta della dichiarazione stessa, devono allegare alla propria dichiarazione dei redditi il quadro VO contenuto nella dichiarazione IVA.

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Quadro VO

Quadro CP – Concordato Preventivo Biennale (CPB)

Per le società di capitali, il quadro CP è focalizzato sulla parte d’impresa: il software propone i dati già presenti nel quadro RF, calcola il reddito concordato e l’imposta sostitutiva e aggiorna i prospetti di determinazione del reddito e dei versamenti.
Anche qui la maschera ricalca il modello, con campi di input in giallo e campi calcolati in azzurro.

Funzioni principali (SC):

• compilazione assistita delle sezioni CP previste per SC (area d’impresa, reddito effettivo, imposta sostitutiva, cessazione/decadenza);
• verifiche automatiche su coerenza e integrità dei dati tra CP e RF;
• report di calcolo e generazione delle deleghe F24 dove previsto.

Software DATALOG Dichiarazione Redditi Società di Capitali – Quadro CP

Versamenti e acconti

Il software calcola in automatico tutti i prospetti per i versamenti e gli acconti, in base ai dati inseriti nei quadri del modello:

• Riepilogo versamenti

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Riepilogo versamenti

• Acconti e compensazione verticale

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Riepilogo acconti

• IVA
• CIAA
• Crediti e compensazione orizzontale
• Debiti e compensazione orizzontale
• II Acconto

Software DATALOG Redditi Società di Capitali – Modello SC – Riepilogo II acconto novembre